Preparación de Estados Financieros Personales

Conocer tu verdadera posición financiera es fundamental para tomar decisiones estratégicas. Un Estado Financiero Personal presenta tus activos y pasivos personales en un momento específico, brindando una radiografía clara de tu capital neto.

La presentación formal de tu información financiera personal es un requisito frecuente para diversas gestiones importantes. Los usos más comunes incluyen:

• Obtención de crédito: Esencial para presentar a bancos e instituciones financieras al solicitar préstamos personales, comerciales o hipotecarios.

• Planificación contributiva y financiera: Ayuda a estructurar tus finanzas estratégicamente para propósitos de impuestos.

• Propósitos de retiro y sucesiones: Fundamental para la planificación y protección de tu patrimonio a largo plazo.

• Procedimientos de divorcio: Provee un cuadro claro y justo para la división de bienes.

Ofrecemos distintos niveles de servicio según los requerimientos de tu institución financiera o tu necesidad personal, cumpliendo estrictamente con las normativas del AICPA y el Colegio de CPA de Puerto Rico (CCPAPR):

• Preparación de Estados Financieros (SSARS 70): Un servicio donde aplicamos nuestra experiencia contable para preparar tus estados sin proveer ningún tipo de certeza o “assurance”. Es ideal para uso discrecional, no requiere que el CPA verifique la precisión de la información, y en aquellos casos donde se emita con un relevo de responsabilidad (“disclaimer”), requerirá la estampilla del CCPAPR.

• Compilación (SSARS 80): Te asistimos en la preparación y presentación de tus estados financieros adjuntando un informe formal del CPA. Aunque no provee certeza ni verificación de datos, es un servicio altamente solicitado por los bancos y puede ser adaptado a los formularios preimpresos de las instituciones financieras.

• Revisión (SSARS 90): Un servicio de mayor alcance donde realizamos indagaciones y procedimientos analíticos a tu data financiera. Este nivel provee una certeza limitada e indica que no estamos al tanto de modificaciones materiales necesarias para que los estados cumplan con los principios de contabilidad. Este nivel requiere total independencia por parte del CPA.

A diferencia de la contabilidad tradicional de negocios (basada en el costo histórico), la contabilidad de finanzas personales considera que la información del valor actual estimado es más relevante para la toma de decisiones (FASB ASC 274). Sus documentos incluirán:

• Estado de Condición Financiera: Presenta tus activos en orden de liquidez y tus pasivos en orden de vencimiento. Los activos (como residencias y cuentas) se presentan a su valor actual estimado, y los pasivos a su monto actual estimado.

• Provisión de Impuestos Estimados: Se incluye una partida que refleja el cálculo de impuestos estimados sobre la diferencia entre los valores actuales de los activos/pasivos y sus bases contributivas.

• Estado de Cambios en el Capital Neto: Un estado opcional que detalla las fuentes principales de aumentos (como ingresos y aumentos de valor en los activos) y disminuciones (como gastos personales y bajas en valor) en el capital neto durante el año.